税负率的计算公式主要根据税种不同而有所差异，以下是几种常见的税负率计算公式：
1、增值税税负率：
- 增值税税负率 = 实际交纳增值税税额 / 不含税的实际销售收入 × 100%。
- 当期应纳增值税 = 当期销项税额 - 实际抵扣进项税额，其中实际抵扣进项税额 = 期初留抵进项税额 + 本期进项税额 - 进项转出 - 出口退税 - 期末留抵进项税额。
2、企业所得税税负率：
- 所得税税负率 = 应纳所得税额 ÷ 利润总额 × 100%，这里的利润总额指的是企业的应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去准予扣除的项目后的余额。
3、主营业务利润税负率：
- 主营业务利润税负率 =（本期应纳税额 ÷ 本期主营业务利润）× 100%，这个公式主要用于评估企业在主营业务上的税收负担情况。
企业可以通过以下方法合理降低税负：
1、合理利用税收优惠政策：国家为了促进某些行业的发展或支持特定类型的企业，会出台一系列税收优惠政策，企业应密切关注相关政策动态，确保自身符合享受优惠的条件，并及时申请和落实这些优惠政策。
2、合理规划业务流程和合同条款：在签订合同时，应明确价款、增值税额及价外费用等，以避免后续产生不必要的争议，合同中还应明确发票提供、付款方式等事项，以确保合法合规地取得增值税专用发票。
3、加强税务风险管理：通过对潜在风险的识别、评估和控制，实现最大限度的税收收益、最小化的税收风险暴露和合规性的税收要求。
4、选择合适的公司组织形式：不同的公司组织形式在税收方面享受不同的待遇，分公司可以与总公司汇总缴纳企业所得税，只需缴纳增值税；而子公司则具有独立法人资格，除增值税外，需要单独缴纳企业所得税，企业应根据具体情况选择合适的公司组织形式以实现税收利益最大化。
5、合理利用财务杠杆：通过合理运用财务杠杆效应来减少资金占用、加速资金周转，降低企业经营风险和成本，从而提高企业的收益水平并有效避免因负债过高而面临沉重的利息负担和税负压力。
建议仅供参考，在进行任何税务筹划活动时，企业都应遵守相关法律法规和规定，并咨询专业的税务顾问或会计师以确保合规性和有效性。
